Взносы ИП за себя в 2026 и 2027 годах: сколько и когда платить

Сколько платить за 2026 и 2027 годы

Взносы ИП за себя состоят из двух частей. Первая фиксированная, её платят все. Вторая зависит от дохода.

Суммы утверждены заранее законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ, поэтому их можно закладывать в бюджет на два года вперёд.

Посчитайте свои взносы

В полной версии калькулятора можно выбрать 2027 год, указать дату регистрации, режим «Доходы минус расходы» и сразу увидеть, на сколько уменьшится налог на упрощёнке.

Как считается 1%

1% платят с той части дохода, что больше 300 000 ₽ за год. Какой доход брать, зависит от режима:

• УСН «Доходы»: вся выручка за год;
• УСН «Доходы минус расходы»: доходы минус расходы;
• патент: потенциальный доход из патента, а не фактическая выручка;
• ОСНО: доходы минус профессиональные вычеты.

Пример. Доход ИП на УСН «Доходы» за 2026 год 1 200 000 ₽.

• Фиксированная часть: 57 390 ₽.
• 1%: (1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽.
• Итого взносов: 66 390 ₽.

Если ИП открыт не с начала года

Фиксированную часть платят только за время, пока ИП зарегистрирован. Её делят на 12 месяцев, умножают на число полных месяцев, а за месяц регистрации берут долю по дням.

Пример. ИП зарегистрирован 15 апреля 2026 года, доход до конца года 480 000 ₽. Фиксированная часть: 8 полных месяцев, с мая по декабрь, плюс 16 дней апреля из 30, это 40 810,67 ₽. 1%: (480 000 − 300 000) × 1% = 1 800 ₽. Итого 42 610,67 ₽, столько же показывает калькулятор ФНС.

При закрытии ИП взносы считают так же, до даты снятия с учёта, а заплатить их нужно в течение 15 календарных дней после закрытия.

Кто может не платить

Без дохода взносы всё равно начисляются. Не платить фиксированную часть можно только за периоды, когда:

• вы ухаживаете за ребёнком до 1,5 лет;
• проходите военную службу по призыву или контракту;
• ухаживаете за инвалидом I группы, ребёнком с инвалидностью или человеком старше 80 лет;
• живёте с супругом-военным там, где нельзя работать (до 5 лет).

Освобождение не наступает само: нужно подать заявление и документы в налоговую. Если в эти периоды был доход от бизнеса, освобождения нет.

Как вернуть взносы через уменьшение налога

Это главное, что стоит знать ИП на упрощёнке: взносы во многом возвращаются через налог.

• УСН «Доходы» без работников: налог 6% уменьшают на всю сумму взносов за себя.
• УСН «Доходы» с работниками: налог уменьшают на взносы за себя и за работников, но не больше чем наполовину.
• УСН «Доходы минус расходы»: взносы включают в расходы.
• Патент: стоимость патента уменьшают на взносы, без работников полностью.

Пример. Тот же ИП с доходом 1 200 000 ₽ без работников. Налог 6%: 72 000 ₽. Взносы 66 390 ₽. Налог к уплате: 72 000 − 66 390 = 5 610 ₽.

Как и куда платить

Взносы, как и налоги, платят единым налоговым платежом на единый налоговый счёт. Проще всего:

1. Зайти в личный кабинет ИП на сайте ФНС и посмотреть сумму к уплате.
2. Заплатить единый налоговый платёж со счёта ИП или с личной карты через тот же кабинет.
3. Если хотите уменьшать авансовые платежи по УСН, платите фиксированную часть частями каждый квартал, а не одной суммой в декабре.

Со счёта ИП платить удобнее: деньги бизнеса не смешиваются с личными, а многие банки сами подсказывают суммы и сроки налогов. Для новых ИП у некоторых банков есть тарифы без платы за обслуживание.

Как сравнить тарифы банков для ИП и не переплачивать за переводы себе на карту, рассказали в статье о расчётном счёте для ИП.

ИП или самозанятость

Если доход небольшой и вы работаете один, сравните с самозанятостью. Самозанятый не платит обязательных взносов, а налог 4% с доходов от людей и 6% от компаний. Но и пенсионный стаж у него не идёт, если не платить взносы добровольно. Лимит дохода самозанятого 2,4 млн ₽ в год. Подробно: как оформить самозанятость и сколько платить, а сравнить налог поможет калькулятор самозанятого.

Если вы ещё только собираетесь открыть ИП, это можно сделать вместе со счётом: часть банков сама готовит документы и отправляет их в налоговую.

Материал носит справочный характер. Для личной ситуации уточняйте расчёт у бухгалтерии, в налоговой или у профильного специалиста.