Калькулятор вычета за лечение и учёбу
Сколько налога вернут за лечение, обучение и спорт: лимиты 150 000 ₽ и 110 000 ₽ на ребёнка, дорогостоящее лечение без лимита. Вернут не больше налога, который вы заплатили за год.
Пример: лечение 60 000 ₽, курсы 50 000 ₽, вуз сына 120 000 ₽, зарплата 80 000 ₽. Подставьте свои суммы. Если детей несколько, считаем, что на каждого потратили поровну.
Из чего складывается вычет
| Лечение, своя учёба, спорт лимит 150 000 ₽ на всё вместе | — |
| Обучение детей лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка | — |
| Дорогостоящее лечение без лимита | — |
| Вычет всего | — |
Как получить
За расходы с 2024 года можно упрощённо: клиника или вуз передают данные в налоговую, а заявление появляется в личном кабинете. Другие способы: декларация 3-НДФЛ за любой из трёх последних лет или через работодателя в том же году.
На чём основан расчёт
- Статья 219 Налогового кодекса РФ: социальные вычеты на лечение, обучение и спорт. Для расходов с 2024 года лимит 150 000 ₽ в год на всё вместе, на обучение ребёнка 110 000 ₽ на каждого на обоих родителей, дорогостоящее лечение без ограничения.
- Вычет уменьшает доход, с которого платится НДФЛ: вернуть можно не больше налога, уплаченного за год. Неиспользованный остаток на следующий год не переносится (письмо Минфина от 11.04.2024 № 03-04-05/33831).
- Ставки НДФЛ по шкале 2026 года: 13% до 2,4 млн ₽ дохода, 15% с части сверх. При доходе выше 2,4 млн ₽ часть налога возвращается по 15%.
Правила проверены 29 октября 2026. Каждую цифру мы сверяем с официальными документами и проверенными изданиями.
Источники 3
Расчёт справочный. Точную сумму определит налоговая по вашим документам и справке о доходах.