Вычет за лечение и учёбу в 2026 году: сколько вернут и как оформить
Коротко
- За лечение, свою учёбу и спорт возвращают 13% от расходов. Лимит общий: 150 000 ₽ в год, то есть вернут максимум 19 500 ₽.
- За учёбу ребёнка есть отдельный лимит: 110 000 ₽ на каждого. Это ещё до 14 300 ₽.
- У дорогостоящего лечения лимита нет. Но больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, не вернут.
- В 2026 году можно вернуть деньги за 2023, 2024 и 2025 годы. За расходы с 2024 года справки часто не нужны: клиника или вуз сами передают данные в налоговую.
Содержание
Кто может вернуть налог
Вычет работает просто: государство возвращает часть НДФЛ, который вы уже заплатили. Значит, нужен официальный доход, с которого удерживали налог. Подойдёт зарплата или, например, сдача квартиры, если вы платите с неё НДФЛ. Нет налога, нечего и возвращать.
Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Поэтому с доходов от самозанятости вычет не получить. Но если у вас есть ещё и зарплата, вычет можно оформить с неё.
Документы об оплате должны быть на вас. Вы платили, вы указаны в договоре или справке.
За что дают вычет
Лечение. Платные медицинские услуги и лекарства по назначению врача. Можно за себя, мужа или жену, родителей и детей до 18 лет. Если ребёнок учится очно, то до 24 лет. Взносы по ДМС тоже считаются.
Обучение. За свою учёбу в любой форме: вуз, колледж, курсы, автошкола. Главное, чтобы у организации была лицензия. За детей, братьев и сестёр можно до 24 лет, если они учатся очно. С 2024 года вычет дают и за учёбу мужа или жены.
Спорт. Фитнес, бассейн, секции. Условие одно: организация должна быть в перечне Минспорта. Вычет можно получить за себя, за детей до 18 лет (до 24 при очной учёбе), а с 2026 года ещё и за родителей-пенсионеров.
Сколько можно вернуть
| Расходы | Лимит вычета в год | Максимум к возврату по 13% |
|---|---|---|
| Лечение, своя учёба, учёба мужа или жены, братьев и сестёр, спорт, ДМС | 150 000 ₽ на всё вместе | 19 500 ₽ |
| Учёба ребёнка | 110 000 ₽ на каждого ребёнка, на обоих родителей | 14 300 ₽ |
| Дорогостоящее лечение | без лимита | 13% от всей суммы |
Есть одно главное ограничение. Вернут не больше налога, который вы заплатили за год. А если вычет за год использовали не полностью, остаток сгорает. На следующий год он не переносится.
Если вы зарабатываете больше 2,4 млн ₽ в год, часть налога вы платили по ставке 15%. Её и вернут по 15%.
Пример: зарплата 80 000 ₽
Человек получает 80 000 ₽ в месяц. За год это 960 000 ₽, налога с них удержали 124 800 ₽. В 2025 году он заплатил 60 000 ₽ за лечение зубов, 50 000 ₽ за курсы английского для себя и 120 000 ₽ за учёбу сына в вузе на очном.
| Расходы | Сколько потратили | Вычет | Вернут |
|---|---|---|---|
| Лечение и свои курсы | 110 000 ₽ | 110 000 ₽ | 14 300 ₽ |
| Вуз сына | 120 000 ₽ | 110 000 ₽ по лимиту | 14 300 ₽ |
| Итого | 230 000 ₽ | 220 000 ₽ | 28 600 ₽ |
Налога за год он заплатил больше, чем положено вернуть. Поэтому получит всю сумму: 28 600 ₽.
Дорогостоящее лечение
Сложные операции, имплантация зубов, лечение тяжёлых болезней. Для них лимита нет, вычет дают со всей суммы. Как понять, что лечение дорогостоящее? Посмотрите в справку из клиники: у такой услуги стоит код «02». Код «01» означает обычное лечение, и оно идёт в общий лимит 150 000 ₽.
Пример. Имплантация стоит 600 000 ₽, а зарплата 40 000 ₽ в месяц. 13% от расходов это 78 000 ₽. Но налога за год удержали только 62 400 ₽. Столько и вернут, а оставшиеся 15 600 ₽ пропадут.
Вычет дают за тот год, в котором вы заплатили. Если лечение дорогое, а зарплата небольшая, спросите в клинике, можно ли разбить оплату на два года. Тогда вычет растянется и вернётся больше денег.
Как получить деньги
Упрощённо, почти без бумаг. Работает для расходов с 2024 года. Попросите клинику, вуз или фитнес-клуб передать данные об оплате в налоговую. Хватит заявления в свободной форме. Если данные поступят до 25 февраля, готовое заявление появится в вашем личном кабинете на сайте налоговой до 20 марта. Останется проверить и подписать.
Декларация 3-НДФЛ. Её можно подать в личном кабинете в любой день года за любой из трёх последних лет. В 2026 году это 2023, 2024 и 2025 годы. За 2023 год вернуть деньги можно в последний раз. Понадобятся договор, чеки и справка об оплате.
Через работодателя, в том же году. Подайте в налоговую заявление и документы. За 30 дней она проверит право на вычет и отправит уведомление работодателю. Бухгалтерия пересчитает налог с начала года и вернёт то, что удержала лишнего.
За расходы с 2024 года справку об оплате медицинских услуг выдают по новой форме. А если клиника сама передала данные в налоговую и вы видите их в личном кабинете, справка не нужна вовсе.
Что может измениться
В январе 2026 года в Госдуму внесли законопроект № 1136875-8. Его авторы предлагают поднять общий лимит со 150 000 до 360 000 ₽ и ввести вычет за детский отдых с 1 января 2027 года. Пока это только предложение. Если закон примут, мы обновим статью и калькулятор.
Частые вопросы
Сколько можно вернуть за лечение и учёбу?
13% от расходов. Лимит вычета на лечение, свою учёбу и спорт 150 000 ₽ в год вместе, то есть максимум 19 500 ₽. За учёбу каждого ребёнка отдельно до 14 300 ₽.
За какие годы можно получить вычет в 2026 году?
За 2023, 2024 и 2025 годы. Для расходов 2023 года 2026 год последний.
Можно ли получить вычет без справок?
Да, для расходов с 2024 года. Попросите клинику, вуз или фитнес-клуб передать сведения в налоговую. Готовое заявление появится в личном кабинете, его останется подписать.
Есть ли лимит на дорогостоящее лечение?
Нет. Вычет дают со всей суммы, если в справке клиники у услуги стоит код «02». Но вернут не больше НДФЛ, который вы заплатили за год.
Источники 8
- Статьи 219 и 221.1 Налогового кодекса РФ
- Письмо Минфина России от 11.04.2024 № 03-04-05/33831: остаток вычета не переносится
- Приказ ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@: справка об оплате медицинских услуг для расходов с 2024 года
- Saby: социальные налоговые вычеты в 2026 году
- Saby: упрощённые социальные вычеты по НДФЛ
- Финансы Mail: социальные налоговые вычеты в 2026 году
- ФНС: с 2026 года можно получить вычет за оплату занятий спортом для родителей
- ppt.ru: соцвычеты по НДФЛ предлагают увеличить
Цифры актуальны на 29 октября 2026. Каждую цифру мы сверяем с официальными документами и проверенными изданиями.
Материал носит справочный характер. Для личной ситуации уточняйте расчёт у бухгалтерии, в налоговой или у профильного специалиста.